Государственная налоговая служба опубликовала напоминание для всех налогоплательщиков, которые совершают операции с наличными средствами. Ведомство обращает внимание на положения Закона № 34/2024, вступившего в силу 1 апреля 2025 года, который регулирует порядок, лимиты и контроль наличных расчетов.

Кого касается закон

Документ распространяется на следующие категории:

• юридические лица, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы, за исключением органов и учреждений публичной власти;
• постоянные представительства и филиалы иностранных компаний;
• некоммерческие организации;
• физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
• физические лица, ведущие профессиональную деятельность в сфере юстиции или здравоохранения;
• физические лица, не являющиеся предпринимателями, но покупающие недвижимость или транспорт у других частных лиц.

Какие ограничения установлены

Для юридических лиц (за исключением госструктур) введены следующие лимиты на расчёты наличными:

• не более 100 000 леев в месяц — при расчетах с другими юридическими лицами или физлицами, занимающимися бизнесом или профессиональной деятельностью в юриспруденции и здравоохранении. Ограничение не действует при внесении наличных в банк.

• не более 100 000 леев в месяц — при выплатах физическим лицам, не занимающимся бизнесом (за исключением особых случаев, предусмотренных законом).

• до 100 000 леев в год — при расчетах за металлолом, промышленные остатки с содержанием металлов.

• до 100 000 леев в год — при выплатах за возвратную упаковку, бумагу, стекло, резину, пластик и использованные аккумуляторы.

• до 200 000 леев в год — при закупке сельхозпродукции и продукции животноводства в натуральном виде.

• до 600 000 леев в год — при закупке растительной продукции, сельхозкультур и дикорастущих растений.

• до 100 000 леев в год на одного акционера — при выплатах дивидендов.

• до 100 000 леев в год — при выплатах по договорам займа.

• до 100 000 леев за одну операцию — при получении наличных от физлица, не занимающегося предпринимательской деятельностью (с рядом исключений).

Какие исключения?

Закон предусматривает, что физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, могут оплачивать наличными:

• недвижимость — если стоимость объекта, указанная в договоре купли-продажи, не превышает эквивалент 100 прогнозируемых среднемесячных заработных плат по экономике;
• транспортные средства — если стоимость не превышает эквивалент 50 таких зарплат.

Это правило действует и в случае, если оплата производится в рассрочку.

На 2025 год прогнозируемая средняя заработная плата в Молдове составляет 16 100 леев. Таким образом, максимальная стоимость покупки, разрешённой к оплате наличными в 2025 году:

• для недвижимости — до 1  610  000 леев,
• для транспортных средств — до 805 000 леев.

Эти операции не подпадают под ограничение в 100 000 леев за одну наличную оплату, при условии соблюдения указанных пределов.

Штрафы за нарушение

За несоблюдение этих норм предусмотрены штрафы в размере от 3% до 18% от суммы операции, в зависимости от характера нарушения.

Налоговая служба призывает всех налогоплательщиков соблюдать требования закона, действовать добросовестно и вести расчёты в рамках установленных ограничений.

Сергей Сташевский

---

Читайте также:

Сбережения в евро или долларах: как не потерять, а сохранить