Подоходный налог — один из главных источников доходов государства и одновременно — один из самых болезненных для граждан платежей. Всё зависит от страны, где работает человек. В Европе разница может быть колоссальной: в одних странах отдают больше трети дохода, в других — совсем мало. На конечную сумму влияет не только страна проживания, но и такие факторы, как уровень дохода, семейное положение, наличие детей и иждивенцев. Давайте рассмотрим, где в Европе самый высокий и самый низкий подоходный налог — и почему.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала отчет «Налогообложение заработной платы — 2025», в котором сравнила налоговую нагрузку в 27 разных европейских странах. В фокусе — доля подоходного налога в валовой зарплате, без учёта взносов на социальное страхование.

Самый высокий налог — у одиноких в Дании

Для одиноких людей без детей, зарабатывающих среднюю зарплату, подоходный налог в Европе в 2024 году варьировался от 6,2% в Польше до 35,7% в Дании.

Вот как выглядит топ-5 стран с самыми высокими ставками:

• Дания — 35,7%,
• Италия — 20,9%,
• Германия и Франция — по 16,7%,
• Испания — 16%,
• Великобритания — 15,5%.

На другом конце рейтинга — страны Восточной Европы:

• Польша — 6,2%,
• Чехия — менее 12%,
• Словакия, Словения, Греция и Швейцария — также до 12%.

Семьи платят меньше. Иногда — им ещё и доплачивают

В отчёте рассматривается конкретный пример: семья из двух взрослых и двух детей, при этом работает только один из родителей. Налоговая нагрузка на такие семьи часто ниже — это часть госполитики поддержки рождаемости. В ряде стран семьи вообще получают возврат налогов. Например:

• Словакия — минус 12,8% (то есть семья получает деньги от государства),
• Германия — минус 0,1%.

Отмечается, что отрицательная налоговая ставка показывает, что налоги возращаются работнику, а не вычитаются. Такие возвраты в основном происходят отдельно от стандартных семейных пособий.

А вот где налоговая нагрузка на семьи максимальна:

• Дания — 32%,
• Финляндия — 20,9%,
• Исландия — 20,5%,
• Норвегия — 20,3%.

Один работающий или двое — разница есть

Если в семье работают оба родителя, налоговая нагрузка возрастает, но не так сильно:

• Дания — снова лидер: 35,7%,
• Исландия — 27,1%,
• Бельгия — 24,5%,
• Ирландия — 24%.

Наименьшие показатели в следующих странах:

• Словакия — 1,6%,
• Польша — 5,1%,
• Чехия — 6%.

Чем выше доход — тем больше налог

ОЭСР сравнила три уровня дохода:

• 67% от средней зарплаты,
• 100%,
• 167%.

Везде, кроме Венгрии, система прогрессивная — то есть чем больше доход, тем выше налог.

Примеры роста налога при увеличении дохода:

• Швеция — +78% (с 16,1% до 28,7%),
• Нидерланды, Великобритания, Германия и др. — рост выше 50%,
• Эстония, Литва, Латвия — рост меньше 10%.

Общая картина и основные тенденции

• Скандинавские страны — самые высокие налоги.
• Западная Европа — умеренные ставки.
• Восточная Европа — самые низкие.

Дания стабильно удерживает первое место по уровню подоходного налога среди всех типов семей. Польша, Чехия, Словакия — среди лидеров по минимальному подоходному налогу. Почти во всех странах одинокие без детей платят больше налогов, чем семьи.

О подоходном налоге в Молдове читайте здесь: Какие налоги высчитываются с зарплаты в Молдове в 2025 году: разъяснение «СП»

Дойна Кроитору

Читайте также:

• Молдова — лучшая страна в Европе для инвестиций в недвижимость в 2025 году: исследование
• Работавшие во Франции молдаване смогут претендовать на пенсию и другие пособия
• Все больше молдаван поддерживают вступление в Евросоюз и хотят выйти из СНГ